加密货币正走向合规时代，请收好这份美国加密税收新手指南

本文主要介绍加密货币正在走向合规时代。 请保留这份美国加密税介绍指南。 对于您目前的搜索问题还是有很好的参考价值的。 每个人都提供了帮助。 如果有错误或没有充分考虑的事情，请告诉我。

编程之家（jb51.cc）编辑表示：无论你是经验丰富的加密货币交易员，还是刚刚收到少量加密货币作为礼物，了解其税务影响至关重要。 加密货币税收是一个讨论较少的话题，它是如此平淡无奇，以至于许多人......

加密货币与税收之间的关系

无论您是经验丰富的加密货币交易员，还是刚刚收到少量加密货币作为礼物，了解其税收影响都至关重要。 加密货币税收是一个讨论较少的话题，它并不令人兴奋，以至于很多人不知道这个领域发生了什么。

人们通常将加密货币称为数字货币，但在大多数政府眼中，它们并不是真正的货币。 在 2014-21 号通知中，美国国税局将加密货币标记为财产，要求市场参与者报告相关的资本损益。

根据 Baker Botts 税务合伙人 Jon D. Feldhammer 的说法，加密货币被视为财产，应该征税。 如果您出售、购买或交易加密货币以进行另一项投资，您将需要纳税。 如果你以 30,000 美元的价格购买一个比特币，然后在几个月后以 50,000 美元的价格出售，你将获得 20,000 美元的短期应税收益。 即便如此，Feldhammer 提到事情从这里开始变得复杂，因为人们经常出于各种原因进行频繁交易。

假设某人拥有 50,000 美元的 BTC 并想购买 NFT。 在这种情况下，他可能会被要求使用 ETH 购买特定的 NFT，因此他必须先将 BTC 换成 ETH 才能完成交易。 Feldhammer 声称在这种情况下你仍有 20,000 美元的应税收入，因为你将一个财产（BTC）换成了另一个财产（ETH），这是一项应税交易。

加密货币如何征税？

如果您在非退休账户中购买、出售或兑换加密货币，您将面临资本收益或损失。 与美国国税局对其他投资征税一样，您的损益可能是短期的，也可能是长期的，具体取决于您在出售或交易加密货币之前持有该加密货币的时间。

假设您在出售加密货币之前持有该加密货币一年或更短时间，任何利润通常都被视为短期资本收益，并按普通收入税率征税。 如果您持有加密货币超过一年，利润通常被视为长期资本利得，并按长期资本利得税率征税。

对于通过加密活动赚取的短期资本利得或普通收入，您应该使用下表来计算您的资本利得税：

2022 年短期资本利得税率

如果您持有加密货币超过一年，请使用下表计算您的长期资本收益：

2022 年的长期资本利得税率

美国国税局虚拟货币征税指南

虚拟货币被广泛定义为价值的数字表示，可以作为交换媒介、记账单位和价值储存手段。 可兑换虚拟货币是与真实货币具有等值价值或替代真实货币的虚拟货币。

随着加密货币格局的发展，美国国税局发布了“Rev. Rul. 2019-24”和虚拟货币交易常见问题列表。 “Rev.Rul.2019-24”旨在解决两种独特的情况：一种是软分叉，纳税人不会收到新的加密货币； 另一个是硬分叉，纳税人收到新的加密货币。

你的加密货币什么时候征税？

要确定您是否需要纳税，首先要考虑您如何使用加密货币。

不征税的例子

用现金购买和存储加密货币——购买和持有加密货币不征税。 通常在销售时缴纳税款，并实现收益。

向免税慈善机构或非营利组织捐赠加密货币 - 您直接向 GiveCrypto.org 等慈善机构捐赠加密货币。

作为礼物获得——如果你的加密货币是作为礼物获得的，在你出售它或从事其他应税活动（如质押）之前，你不会被征税。

礼物 - 您每年可以免税向单身人士（甚至更多的配偶）赠送 15,000 美元的礼物。 如果您的赠与价值超过此数额，您必须提交赠与税申报表。 如果您在没有购买商品或服务的情况下将加密货币转让给其他人，即使您不是故意的，也可以将其视为礼物。

将加密货币转移给自己 - 在钱包或账户之间转移加密货币不征税。 您可以结转原始成本和购买日期，以跟踪您在出售时的潜在税收影响。

作为资本利得征税

出售加密货币换取现金——如果你以高于成本的价格出售资产，你将不得不纳税。 如果您亏本出售，您可以从税款中扣除损失。

将一种加密货币转换为另一种——例如，如果您使用比特币购买以太币，从技术上讲，您必须在购买新资产之前出售您的比特币。 美国国税局认为它是应税的，因为它是一项销售。 如果你以高于成本的价格出售比特币，你就需要纳税。

使用加密货币购买商品和服务——例如，如果您使用比特币支付比萨饼，您将需要缴纳交易税。 对于美国国税局来说，支付加密货币与出售加密货币没有什么不同。

作为收入征税

以加密货币获得报酬

获取加密货币以换取商品或服务

加密货币挖掘

赚取质押奖励

赚取其他收入

从硬分叉中获取加密货币

接收空投——作为营销活动的一部分，您可能会收到来自加密货币项目的空投。 收到空投被视为收入，您必须报告您的税收金额。

赚取其他奖励——此列表并不详尽； 您可以获得免费加密货币的原因有很多。 这些包括学习技巧或奖励，例如 5 美元的比特币用于推荐朋友进行加密货币交易所。 在任何情况下，您都必须将这些报告为收入。

如果你从加密货币中赚了很多钱比特币在美国要交税吗，它可能会影响你的税级，你可能会为所有收入支付更高的税率。 您可以访问 irs.gov 以获取有关联邦所得税的最新指南。

美国国税局在 2019 年向可能不合规的纳税人发送了 10,000 多份税务通知，并在 2020 年年中向可疑纳税人发送了另一批税务通知，并在 2021 年没有发送任何信件，这可能是因为美国国税局过渡到远程工作并解决了激励相关的问题。

此外，随着 8 月份通货膨胀减少法案的通过，国税局的审计工作有望增加。 该法案拨款 450 亿美元用于执法活动，包括数字资产监控和合规活动。 在接下来的十年里，该机构将把这些资金投资于审计和税务工具和人员。

鉴于这些发展，加密货币纳税人可能会担心他们会被美国国税局审计。 了解 IRS 审计的来龙去脉以及如何避免它们可能会消除一些恐惧。

据美国国税局称，只有一小部分购买、出售或交易加密货币的人在他们的纳税申报表上正确报告了这些交易。 自 2014 年以来，该机构首次于 2019 年 10 月发布了关于如何报告和征税加密货币的指南。

从 2020 纳税年度开始，美国国税局更改了 1040 表格以包括以下问题：您是否在 2022 年期间的任何时间收到、出售、发送、交易或以其他方式获得任何虚拟货币的任何经济利益？

如果你勾选“是”，美国国税局可能希望在你的纳税申报表上看到加密货币交易的收入。

加密税务软件让您可以跟踪所有这些交易，确保您在报税时有一份完整的活动清单要报告。 该软件与多个虚拟货币经纪人、数字钱包和其他加密平台集成，将加密货币交易导入您的在线税务软件。 这可能包括加密货币交易和涉及虚拟货币作为商品和服务支付形式的交易。

基于加密的税务软件，交易报告可能类似于您在 8949 表格上提交的纳税申报表。美国国税局可能会对其进行格式化，以便他们可以轻松地将其导入税务准备软件。

美国国税局可以监控加密货币活动吗？

虽然加密货币是匿名的，但美国国税局可能会追踪您的加密货币活动。 例如，如果您在通过 1099-B 表格、经纪人收入和易货交换交易报告的加密货币交易所进行交易，他们会将您的交易报告给美国国税局。

此外，美国国税局使用区块链分析工具来识别数字钱包中的加密活动，并在涉嫌逃税或洗钱的情况下将其与个人联系起来。 因此，您应该确保在当年的纳税申报表中报告所有加密货币活动。

您是否面临加密税噩梦？

Jackson Hewitt 首席税务信息官 Mark Steber 表示，如果纳税人无法在纳税日截止日期前付款，他们可以与美国国税局制定付款计划。 告诉美国国税局你没有意识到你的加密货币交易被征税是不够的。 根据安永税务合伙人 Thomas Shea 的说法，如果你触发了一项应税交易比特币在美国要交税吗，但缺乏法定货币来支付税款，你可以将额外的资产换成法定货币，这本质上是一种卖出回补。

如果你有点担心搞砸你的加密税单，你最好咨询税务专业人士。 沃克声称，资本利得负债有多项扣除，纳税人可以使用各种税收抵免和减免来减少他们欠的所得税。

最后，这里有一些减少加密税的实用方法：

在出售或使用之前持有有利可图的加密货币投资至少一年，长期收益的税率低于短期收益。

利用税收损失补偿。 如果您在各种类型的加密货币上获利和亏损，您可以同时出售这两种加密货币，并用损失来抵消您的收益。

考虑设立一个加密 IRA。 这种类型的账户与其他 IRA 一样，允许您进行免税捐款，并且只有在您提取资金时才需要纳税。

想要遵守规则的加密原住民，或者至少是少数现有的，仍然有一些选择。 他们可以手动计算他们的加密税，并希望支付正确的金额； 或者他们可以使用减税工具，让他们在税后保留更多的加密货币。

本文观点仅供参考，不构成投资建议。 币圈波动较大，投资需理性。